美国再次警告规避涉俄制裁的行为
图片来源：美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)
近日，美国财政部再次对规避涉俄制裁的行为发布警告。
美国财政部下属的金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN)在1月25日发布警告称，与克里姆林宫有关联的俄罗斯寡头，可能正试图通过将资金转移到商业房地产领域来逃避美国的经济制裁。
这是自2022年2月俄乌冲突以来，FinCEN就俄罗斯潜在的金融活动发布的第四次警告（阅读原文获取），聚焦在房地产、艺术品、豪华游艇和珠宝等高价值资产的交易。
FinCEN着重列出了涉及商业房地产行业企图逃避制裁的潜在危险信号和类型，并提醒金融机构遵守《银行保密法》(BSA)的报告义务。新的警告补充了美国政府将受制裁的俄罗斯精英、寡头及其代理人与国际金融体系隔离的努力，也是美国财政部提高美国房地产市场透明度的更广泛努力的一部分。
随着受制裁的俄罗斯精英、寡头及其代理人可能用来转移和藏匿其财富的选择越来越少，FinCEN表示正在加强识别商业房地产交易中的危险信号和类型，并提醒金融机构和企业可以利用这些信号保持警惕，监测、发现和报告可能表明受制裁的俄罗斯精英、寡头及其代理人逃避制裁的可疑活动。
FinCEN是美国金融情报机构和反洗钱监管机构的双重角色，是反洗钱可疑交易报告(Suspicious Transaction Report，简称STR)的接收者和管理者。如果金融机构合理怀疑一笔交易可能属于非法性质，就需要提交报告给FinCEN。美国执法人员在调查金融犯罪时就可以查阅这些报告。
商业房地产交易通常涉及高度复杂的融资方式和不透明的所有权结构，可能使规避制裁行为者在商业房地产投资中隐藏非法资金。此外，美国商业房地产市场的相对稳定和商业房地产的高价值可以为不法行为者提供一种产生稳定收入和储存大量财富的方式。
美国财政部在其警告中表示，受制裁的个人可能试图使用集合投资工具或离岸基金来逃避尽职调查合规程序。金融机构通常不需要核实持有少于25%股权的个人的身份。因此受制裁的个人可能会继续降低持股比例，以避免被发现，同时仍保持对该基金的控制。
FinCEN认为寡头还可能利用空壳公司和多层法律实体或信托，或将资产转移给家庭成员或商业伙伴，以隐瞒自己的所有权。
根据该警告，受制裁的个人不仅投资于高端或豪华房产。在某些情况下，他们可能会寻求更不起眼的投资，这些投资可以提供稳定的回报，而不会引起注意。FinCEN提醒这种逃避制裁的策略在美国中小城市和大城市同样有可能发生。
作为对俄乌冲突的回应之一，拜登政府将富有的俄罗斯人列为打击目标，将那些与俄罗斯政府关系密切的人列入黑名单，其目的是阻止其进入美国金融体系。
图片来源：美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)
美国财政部是执行制裁政策的牵头部门，已出台了数十项针对俄罗斯的制裁措施，并列出了多个潜在的危险信号和类型：
以外国法人实体、空壳公司或信托的名义购买、出售、捐赠或合法所有权转移高价值房地产，特别是如果交易: (i)远高于或低于公允市场价值；(ii)涉及全现金转让；(iii)由已知与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有关联的第三方提供资金。
利用可能与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有关联的法律实体来隐藏最终受益所有人（UBO）或资金的来源。
在没有明显商业原因的情况下，更改位于美国、俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰以外国家的商业交易模式，在这些国家的新交易涉及可兑换数字货币和与俄罗斯相关的投资或公司。
俄罗斯个人或实体要求从非美国公民那里进行电汇。( 特别是非俄罗斯的 )银行支付现金购买，如果电汇资金来自个人或实体持有的账户而不是最初的购买者。
被制裁的俄罗斯精英及其代理人通过增加或将房地产转让给与买方或卖方无关的个人，稀释了其在房地产中持有的公平权益。
由已知与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系的人（“白手套”）维持、购买或终止房地产交易。
利用空壳公司、信托公司和/或第三方中介机构，包括艺术品经销商、经纪人、顾问或室内设计师，与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系，代表客户购买、持有或出售艺术品。
涉及受制裁的俄罗斯精英及其代理人的交易，以及大量现金，尤其是在艺术市场上通常不使用的货币。
与艺术品相关的交易涉及涉嫌与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系的人，这些人(i)不关心收回其初始投资或支付远高于作品名义价值的价格；(ii)进行超过作品预期销售价值的交易。
购买、维护或终止保险单，以保护市场价值，或为私人持有或捐赠的与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有关的高价值艺术品的损失、被盗或损坏提供现金赔偿。
交易涉及贵金属、宝石和珠宝(Precious Metals, Stones, and Jewelry，简称PMSJ)的贸易公司，尤其是在亚洲，以及与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系的公司。
涉及采矿业务的高价值或高频交易，公司结构不透明且复杂，目前或曾经由受制裁的俄罗斯精英或他们的代理人拥有或控制。
被制裁的俄罗斯精英及其代理人突然转移(包括通过出售)高价值资产和商品的所有权。
与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系的法律实体(如空壳公司)的参与，这些实体虚假地伪装成知名实体，在其管辖范围和业务地理范围之外的司法管辖区开展业务。
常见的(i)金融机构、(ii)个人或(iii)交易地址，参与了与奢侈品相关的交易，这些机构可能与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有联系。
总部设在全球和离岸金融中心的律所，尤其是专门为俄罗斯客户服务的律所，或从事与受制裁的俄罗斯精英及其代理人有关的交易。
被制裁的俄罗斯精英及其代理人拥有或与之有联系的运输服务公司的参与，这些公司可能被用来运输奢侈品，混淆他们的行动。
FinCEN的最新警告建立在去年发布的类似警告基础上，当时该监管机构建议银行密切关注涉及高价值资产的交易。
图片来源：https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy1220
1月26日，美国财政部和美国国务院加强俄罗斯的制裁行动。OFAC根据拜登签署的第14024号行政令制裁了8名个人、16家实体和4架飞机，其中包括给予俄罗斯“实质性支持”的中国科技公司（点击以上链接获取）。
美国财政部还警告称，为受制裁的个人工作或给予“实质性支持”的律师、顾问和其他服务提供商可能会违反法律。
By Johnson Ma
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